De omvang van de heroverwegingen wordt bepaald door de uitkomst van de actualisatie van de begroting en door de ruimte, die wordt gecreëerd voor nieuw beleid.
bedragen x €1.000 (-/- = Nadeel) | ||||||
Omschrijving | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
1 | Uitkomst begroting na 1e kwartaalrapportage 2019 | 0 | -1.307 | -1.859 | -1.227 | -344 |
2 | Nieuw beleid | 0 | -175 | -525 | -935 | -1.025 |
3 | Motie duurzaamheid (RB november 2018) | 0 | -250 | -250 | -250 | -250 |
Saldo | 0 | -1.732 | -2.634 | -2.412 | -1.619 | |
Voorgesteld wordt de heroverwegingen te knippen in eenmalige en structurele.
bedragen x €1.000 | |||||
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Taakstelling heroverweging eenmalig | 0 | 200 | 800 | 500 | 0 |
Taakstelling heroverweging structureel | 0 | 1.500 | 1.800 | 1.900 | 2.000 |
Saldo | 0 | 1.700 | 2.600 | 2.400 | 2.000 |
Uitkomst begroting na heroverwegingen en nieuw beleid.
Deze uitkomst bedraagt dan:
bedragen x €1.000 (-/- = Nadeel) | |||||
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Saldo actualisatie begroting en nieuw beleid | 0 | -1.732 | -2.634 | -2.412 | -1.619 |
Heroverweging | 0 | 1.700 | 2.600 | 2.400 | 2.000 |
Saldo | 0 | -32 | -34 | -12 | 381 |
Soliditeit en voldoende weerstandsvermogen
Voor een gezond financieel beleid is het niet alleen van belang dat er een structureel sluitende (meerjaren)begroting is maar er moet ook voldoende weerstandsvermogen zijn. In het coalitie akkoord is aangegeven dat de ratio van het weerstandsvermogen 1 bedraagt.
Op basis van de berekende heroverwegingen is er een structureel sluitende begroting. Er is ook sprake van een financieel solide huishouding omdat de begroting reëel sluitend is met voldoende eenmalig en structureel weerstandsvermogen. Er zijn weliswaar nog een aantal risico’s maar hiervoor is ook voldoende weerstandsvermogen beschikbaar.
Reëel sluitend houdt in dat hierbij ook gekeken wordt naar de kwaliteit en plausibiliteit van de begroting en meerjarenraming, waarbij het realiteitsgehalte en de volledigheid van de geraamde baten en lasten worden getoetst.
Weerstandsratio
In de begroting 2019 bedroeg de specifieke weerstandsratio 1
Dit betreft met name het dekken van risico’s op het gebied van o.a. grondexploitatie en bijstand uitgaven. Naast de gekwantificeerde risico’s heeft Deventer ook te maken met onzekerheden op andere terreinen, zoals mutaties Algemene uitkering, openstaande taakstellingen, 3-decentralisaties.
Op basis van de info in deze 1e kwartaalrapportage en naar aanleiding van de rekening 2018 moet het risicoprofiel van de gemeente worden aangepast. De uitkomst van de rekening 2018 is echter nog niet definitief aangezien de accountantscontrole nog niet is afgerond voor met name grondexploitaties en de uitgaven sociaal domein zijn nog niet definitief. Bij de Voorjaarsnota 2019 wordt een nieuwe paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement opgesteld.